舊 NISA 資產處理與風險應對策略解說

掌握關鍵重點

• 新 NISA 年投資額度為 360 萬日圓，非課稅期間為「終身」。
• 舊 NISA 資產處理分兩種情況：額度用盡或未用盡。
• 若額度用盡，應於非課稅期間內賣出舊 NISA 資產。
• 若額度未用盡，可賣出舊 NISA 資產並於新 NISA 購回。
• 一般 NISA 非課稅期限為購買年起 5 年內，需注意「受渡日基準」。
• 累積型 NISA 非課稅期限為購買年起 20 年內，時間較充裕。
• 少年 NISA 非課稅期限延長至名義人 18 歲，2024 年起可全額提領。
• 若舊 NISA 非課稅期過，投資者可選擇課稅賣出或轉至新 NISA。
• 成長投資額度適合個別股票，累積投資額度適合基金。
• 初學者建議選擇分散風險的投資信託，避免個別股票風險。

總結

舊 NISA 資產處理需視新 NISA 年投資額度使用情況而定。若額度用盡，應於非課稅期間內賣出舊 NISA 資產；若未用盡，可將舊 NISA 資產轉至新 NISA，避免課稅風險。一般 NISA 非課稅期限為 5 年，累積型 NISA 為 20 年，少年 NISA 則延長至名義人 18 歲。投資者需注意「受渡日基準」以避免逾期課稅。成長投資額度適合個別股票，累積投資額度則適合基金，初學者建議選擇分散風險的投資信託。透過適當規劃與操作，可最大化非課稅投資效益。