專家警告：股票相續風險與稅負挑戰

掌握關鍵重點

• NISA 推動下，股票與投資信託購買者增加，相續案例增多。
• 股票相續需經過「移管」手續，可能耗時 3 個月以上。
• 相續稅計算基於四種評估方式中最低價值。
• 若股價於相續後暴跌，稅負可能高於實際收益。
• 相續稅申報與繳納期限為 10 個月內。
• 含有潛在收益的股票，出售時需繳納 20.315% 資本利得稅。
• 「取得費加算特例」可減輕部分稅負，期限為 3 年 10 個月內。
• 信用交易可能導致負債，家屬需於 3 個月內選擇是否放棄相續。
• NISA 口座無法直接繼承，需轉至課稅口座，含益部分免稅。
• iDeCo 資產以現金形式支付，享有特定非課稅額度。
• 加密資產相續稅基於死亡日市價，最高稅率達 55%。

總結

隨著 NISA 推動，股票與投資信託的相續案例逐漸增加，但相續過程中涉及的手續與稅務問題需特別注意。股票相續需經過「移管」手續，期間股價波動可能導致稅負與實際收益不符。相續稅計算基於四種評估方式中最低價值，但若股價暴跌，稅負仍可能高於實際收益。此外，含潛在收益的股票出售時需繳納資本利得稅，且「取得費加算特例」可減輕部分稅負。NISA 口座無法直接繼承，但含益部分免稅；iDeCo 資產則以現金支付，享有特定非課稅額度。信用交易與加密資產相續需特別留意，可能涉及負債或高額稅負。專家建議提前規劃，避免潛在風險。